Factoring er en betegnelse for løsninger, hvor en virksomhed bruger sine kundefordringer til finansiering og eventuelt får hjælp til administrationen. Løsningen kan være baseret på køb af fakturaer eller belåning af tilgodehavender.
Formålet er typisk at frigøre likviditet, før kunden betaler. Factoring betyder ikke altid, at virksomheden sælger hele kravet eller slipper for risikoen for manglende betaling.
Fakturakøb og fakturabelåning
Ved fakturakøb overdrages fordringen efter aftalens vilkår til finansieringsselskabet. Ved fakturabelåning ydes kredit med udgangspunkt i de omfattede tilgodehavender. Administration og kundekontakt kan ligge hos forskellige parter afhængigt af løsningen.
Udbetalingsandel, tilbageholdte beløb, renter og gebyrer er aftalespørgsmål. Der findes ikke én procent eller prismodel, der gælder for alle factoringaftaler.
Hvem bærer risikoen?
Ved en aftale med regres kan leverandøren fortsat hæfte over for finansieringsselskabet, hvis kunden ikke betaler efter de aftalte betingelser. Ved løsninger uden regres kan en nærmere afgrænset kreditrisiko være overtaget.
Læs undtagelserne nøje. En dækning af kundens insolvens er ikke nødvendigvis en dækning af en tvist om mangler, en forkert faktura eller et krav, der slet ikke består. Kreditrisiko og leverancerisiko er forskellige forhold.
Hvad betyder det for kunden?
Kunden skal have klare oplysninger om, hvem der skal modtage betalingen, og hvilke fakturaer det vedrører. En overdragelse af fordringen gør ikke i sig selv et ugyldigt krav gyldigt eller fjerner uden videre kundens indsigelser.
Ved ændrede betalingsoplysninger bør kunden kontrollere meddelelsen og bruge den korrekte reference.
Factoring er ikke det samme som inkasso
Factoring handler primært om finansiering og eventuelt administration. Inkasso handler om inddrivelse af krav, som ikke er betalt. En factoringaftale kan indeholde opfølgning, men det skal fremgå, hvordan forsinkede eller bestridte krav håndteres.
Vurdér samlet pris, opsigelse, kreditgrænser og ansvar før aftaleindgåelse. Se også debitorstyring.
Kilder: Nordea Finans om factoringformer og Danske Bank om fakturabelåning.