Kreditrisiko er risikoen for økonomisk tab, hvis en kunde eller anden modpart ikke opfylder sine betalingsforpligtelser. Risikoen opstår blandt andet, når en virksomhed leverer varer eller ydelser, før den modtager betaling.
Risikoen handler om mere end sandsynlighed
Det er både relevant, hvor sandsynlig en betalingsmisligholdelse er, hvor stort et beløb virksomheden har ude, og hvor meget der kan forventes dækket ved et problem. En lille ordre uden sikkerhed og et stort tilgodehavende med pant har derfor ikke samme risikobillede.
Sikkerhed skal vurderes realistisk. Et aktiv kan falde i værdi, og bedre prioriterede krav kan reducere den dækning, der er tilbage.
Medregn hele engagementet
En kreditgrænse bør ikke kun sammenholdes med den enkelte nye faktura. Se også på ubetalte fakturaer, leverede men endnu ikke fakturerede ydelser og nye ordrer. Ellers kan den reelle eksponering blive væsentligt større end forventet.
Afhængighed af få kunder
Hvis en stor del af tilgodehavenderne ligger hos én kunde eller i én branche, kan et enkelt problem påvirke virksomhedens likviditet betydeligt. Denne koncentration bør vurderes sammen med den enkelte kundes økonomi.
Hvordan kan risikoen begrænses?
- Foretag en relevant kreditvurdering, før kreditten gives.
- Fastlæg tydelige kreditgrænser og betalingsvilkår.
- Overvej forudbetaling, delbetaling eller egnet sikkerhed.
- Følg ændringer i betalingsmønster og samlet eksponering.
- Reagér på forsinkelser med korrekt og dokumenteret opfølgning.
Ingen af tiltagene fjerner al risiko. En inkassosag kan heller ikke skabe betalingsevne hos en kunde, der ikke har midler. God debitorstyring begynder derfor før den første rykker.
Læs flere beslægtede begreber i inkassoordbogen.